文昌市-海南省自由贸易区文昌市文化旅游项目可行性报告模板编制目录

  原标题：文昌市-海南省自由贸易区文昌市文化旅游项目可行性报告模板编制目录

  本地机构海南大学教授团队专业编制海南省自由贸易区文昌市文化旅游项目可行性报告

  海南省自由贸易区文昌市文化旅游项目可行性报告编制就找海南大学郑教授，编制单位：海南海大源管理咨询有限公司、中元工程咨询研究所。

  （3）可有效利用海南大学、海南各大设计研究院等机构的力量，以及具备强大的公共关系资源。

  （4）确保高质量。项目需求方可与海大源专家针对项目进行多次沟通交流，确保项目可行性研究报告理念能够在符合政府、行业标准的前提下，在功能定位、战略目标设置、建设内容得到更高水平的展现。

  海南省，简称“琼”，是省级行政区，省会海口。海南省是中国的经济特区、自由贸易试验区，地处中国华南地区，北以琼州海峡与广东划界，西临北部湾与广西、越南相对，东濒南海与台湾对望， 东南和南部在南海与菲律宾、文莱、马来西亚为邻，是中国最南端的省级行政区。

  海南岛岛屿轮廓形似一个椭圆形大雪梨，地势四周低平，中间高耸，呈穹隆山地形，以五指山、鹦哥岭为隆起核心，向外围逐级下降，由山地、丘陵、台地、平原等地貌构成。海南属热带海洋性季风气候，全年暖热，雨量充沛。

  海南省陆地总面积3.54万平方公里，其中海南岛3.39万平方公里，海域面积约200万平方公里。辖4个地级市，5个县级市、4个县、6个自治县。

  截至2018年末，海南省非流动人口934.32万人，实现地区生产总值4832.05亿元，人均地区生产总值5.2万元。

  总论作为可行性报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主体问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

  在可行性研究中，对项目的产品营销售卖、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

  项目总投资万元，其中建设投资万元（其中土建工程费万元、设备购置及安装调试费万元、土地购置及整理费万元、工程建设另外的费用万元、基本预备费万元、涨价预备费万元），铺底流动资金万元。项目所需投入总资金万元。

  项目建成后，年营业收入万元，年增值税万元、年销售税金及附加万元、年总利润万元、所得税万元、年税后利润万元，投资利润率，投资利税率，销售利润率，税后投资回收期年，税后内部收益率，盈亏平衡点，年税金总额万元。

  在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解。

  这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。

  市场分析在可行性研究中的主体地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、出售的收益，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

  在商品经济环境中，企业要依据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场占有率，稳定销售价格，提升产品竞争能力。因此，在可行性报告中，要对市场营销模式进行详细研究。

  1、平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外观尺寸、流程顺序和布置方案。

  4、总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

  在项目建设中，必须贯彻执行国家相关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对项目会造成旁边的环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。依照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都一定得执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

  在可行性报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出对应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

  项目实施时期的进度安排是可行性报告中的一个重要组成部分。项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时期，这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

  一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

  在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的真实的情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。

  根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

  第十部分 海南省自由贸易区文昌市文化旅游项目财务效益、经济和社会效益评价

  在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要是根据之一，也是对建设项目来投资决策的重要依据。本部分就可行性报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

  财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务情况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数--财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。

  财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

  如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。

  财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。

  投资回收期按照是否考虑资金时间价值可大致分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

  动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

  1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

  项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

  ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。

  项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：

  投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。

  项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。

  项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

  国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

  在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响做多元化的分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

  根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：

  1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

  凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。